1 Directieverslag

De doorbelasting voor de algemene kosten van Cedar wordt gebaseerd op de door de Stichtingen begrote directe fte’s en voor 2024 tegen een tarief van € 15.500 per directe fte (2023: € 15.500). De doorbelasting wordt niet gecorrigeerd voor de werkelijke personele inzet gedurende het jaar aangezien deze beschouwd wordt als een vorm van reservering van capaciteit. 

De doorbelasting voor de huisvestingskosten van Cedar wordt gebaseerd op de door de Stichtingen begrote directe fte’s en voor 2024 een tarief van € 7.350 per directe fte (2023: € 9.000). In het tarief voor 2023 was een opslag van € 2.000 opgenomen als gevolg van de toen zeer sterk gestegen energiekosten. In de loop van 2023 bleken deze toch fors lager uit te vallen en eind 2023 is een groot deel hiervan al gecrediteerd aan de stichtingen. Het tarief voor 2024 is ten opzichte van het 'basistarief' voor 2023 van € 7.000 verhoogd met het percentage van de huurverhoging.

De kern van de ICT kosten betreffen het onderhouden en up-to-date houden van onze Microsoft Dynamics AX2009 omgeving en het beheer van onze virtuele infrastructuur via HSO. De doorbelaste automatiserings-kosten van Cedar betreffen de kosten van de centrale backoffice applicatie AX2009, de kosten van de kantoorautomatisering en de personele inzet (intern en extern) hiervoor. De doorbelasting wordt gedaan op basis van een door Stichting Cedar vastgestelde verdeelsleutel, waarin het gebruik van AX zwaar weegt en daarnaast het aantal directe fte’s meegewogen wordt voor met name de kantoorautomatisering. 

De laatste jaren zijn wij ons meer gaan richten op de beveiliging van de data die wij in beheer hebben van de stichtingen. Zo hebben wij onze portals die op grote schaal worden gebruikt door zowel betalingsplichtigen als externe rechthebbenden, preventief (ethisch) laten hacken. Daar zijn aanbevelingen uit voortgekomen die tot aanpassingen op de portals hebben geleid. Om te voorkomen dat onbevoegden niet zomaar onze data kunnen benaderen en, voor zover wij dat niet kunnen voorkomen, te trachten een inbreuk in een zo vroeg mogelijk stadium vast te stellen is er overal intrusion software geïnstalleerd.  

Cedar heeft eerder besloten om het schaalvolume van Microsoft te gebruiken om onze virtuele infrastructuur onder te brengen in de cloud (Azure). Dit is een logische stap in het proces om uiteindelijk met gebruik van de gehele Microsoft omgeving onze data veilig te kunnen ontsluiten. Immers moeten wij aan de ene kant aan transparantie vereisten voldoen maar dan wel zonder dat dit veiligheids- of privacy issues oplevert.  Wat dit betreft stelt de AVG m.b.t. de privacy ook weer de nodige vereisten waar we ook ICT-matige oplossingen voor in moeten regelen. Daarnaast is de beweging naar Azure tevens de voorbereiding voor een in de nabije toekomst noodzakelijke update van onze Microsoft Dynamics versie. De support op AX 2009 zal op termijn gaan wegvallen en dan moeten we klaar zijn om de noodzakelijke stap naar volledige Cloud computing in te gaan zetten. 

Het eigen vermogen van Cedar heeft een dubbele functie: het is zowel de ‘buffer voor slechte tijden’ als het werkkapitaal. 

Cedar heeft een aantal langlopende verplichtingen. Dit betreft naast de hierboven genoemde contractuele verplichtingen naar leveranciers met name eventuele ontslagvergoedingen voor medewerkers. Deze verplichtingen zijn gedeeltelijk doorgelegd naar de in Stichting Cedar deelnemende stichtingen, maar liggen formeel volledig bij Cedar zelf. Daarnaast moet Cedar een voldoende financiële buffer hebben om bij vertrek van een stichting het verlies aan dekking van haar vaste lasten te compenseren.

In 2023 heeft Cedar de 2018 vastgestelde uitgangspunten voor het benodigde eigen vermogen opnieuw beoordeeld en herbevestigd. Hierbij is vastgesteld dat de huidige omvang van het vermogen een afdoende basis vormt om mogelijke tegenvallers op middellange termijn op te vangen. Ondanks de afspraken in de DVO over de exit-fee opereert Cedar zeker niet risicoloos en de continuïteit kan bij vertrek van stichting(en) serieus bedreigd worden. Een groter vermogen verkleint hierbij het risico dat de overblijvende stichtingen opdraaien voor hogere kosten. Cedar beschikt hierdoor over eigen middelen – mede betaald door de vertrekkende stichting – om de benodigde maatregelen ter compensatie van het verlies aan dekking uit te voeren. 

In 2024 hebben Cedar en Stichting Cedar besloten om in de aanloop naar substantiële investeringen in de IT-omgeving van Cedar het resultaat toe te voegen aan een nieuwe bestemmingsreserve Nieuw Systeem.